Contexte & enjeux
La norme IFRS 17, entrée en vigueur en 2023, bouleverse profondément la comptabilisation des contrats d’assurance. Elle impose de nouvelles méthodes d’évaluation, des disclosures renforcés et des reportings plus détaillés. Pour un assureur vie de dimension européenne, le défi est double : respecter les échéances réglementaires et maintenir une qualité financière irréprochable face aux régulateurs et auditeurs externes.
Notre client faisait face à un calendrier resserré et à un manque de ressources internes spécialisées en actuariat IFRS. L’enjeu majeur était de sécuriser la conformité avant la date butoir, sans interrompre les activités courantes et tout en garantissant la fiabilité des modèles de calcul.
Objectifs
- Assurer la conformité totale à IFRS 17 dans les délais impartis.
- Réaliser une analyse d’écart entre l’existant et les exigences normatives.
- Mettre en place des modèles de calcul actuariels robustes et validés.
- Préparer les états de reporting exigés par les régulateurs.
- Renforcer les compétences internes par transfert de savoir-faire.
Solution mise en place
1) Mobilisation d’un actuaire freelance senior
- Profil expérimenté en normes IFRS 17 et en modélisation actuarielle.
- Capacité à travailler en mode hybride (remote + présence sur site) pour accompagner les équipes internes.
2) Analyse d’écart par rapport aux exigences IFRS
- Revue des pratiques actuelles (IFRS 4, Solvabilité II).
- Cartographie des processus comptables et actuariels impactés.
- Identification des écarts majeurs et formulation de recommandations ciblées.
3) Production des modèles et états de reporting
- Développement de modèles actuariels conformes (méthode GMM, VFA, PAA selon les portefeuilles).
- Construction des états financiers IFRS 17 : bilan, compte de résultat, disclosures détaillés.
- Validation des modèles par back-testing et revue croisée.
Cas d’usage IA & data
- Automatisation du contrôle qualité des données sources (cohérence, complétude, doublons).
- Analyse prédictive pour simuler différents scénarios d’impacts financiers sous IFRS 17.
- Génération assistée des rapports réglementaires pour accélérer la production et fiabiliser les disclosures.
Résultats obtenus
- Certification par l’auditeur externe sans réserve ni recommandation majeure.
- Renforcement des pratiques de gouvernance actuarielle et financière.
- Transfert de savoir-faire aux équipes internes, désormais autonomes sur le suivi IFRS 17.
Témoignage
« L’accompagnement de Babylone Consulting nous a permis de franchir l’échéance IFRS 17 sans stress, avec des modèles solides et une validation externe sans réserve. »
— Directeur financier, assureur vie européen